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2020年适用大部分企业的税收优惠政策

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2020年适用大部分企业的税收优惠政策
品牌: 个人独资注册
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有效期至: 长期有效
最后更新: 2020-11-20 15:21

距离2020年结束还剩一个多月时间,最后一个季度已经过了一大半,各个公司的财务、企业都在为年底汇算清缴做准备,财务预算、税筹方案等,搞得公司财务人员焦头烂额。

不管是税务筹划还是年终结账,还是要解决年底公司成本票问题,都是需要财务人员熟知每年的税收政策,合理合法正规的减少税负,2020年在疫情影响下,各种税收优惠政策不断出台,想要全部了解理解实施一时间也没有头绪,比如增值税的优惠政策、个税的优惠政策、进口关税的优惠政策等等。今天主要给大家介绍的是两种简单、常用且适合大部分企业的优惠政策,解决企业所得税以及个税问题。

公司在日常运营中常常遇到的有两种情况:

1. 服务类型的公司,利润大,成本支出大部分都是员工的工资,工资不能作为进项来抵扣,可能几个员工创造的年收入就是500万左右,没有抵扣这500万就相当于纯利润,25%的企业所得税、20%的分红个税,账目利润虚高,需要缴纳接近200万的税金。

2. 公司和个人发生业务,个人不愿意按照劳务报酬去税务局代开,那么公司如果没有个人提供的票据入账的话,计入企业所得税和分红税计算税金,同样有账目利润高于实际利润的情况。

对于一种公司自身缺少成本票的,可以通过总部经济招商模式,在有税收优惠政策的园区成立个人独资企业,比如某某服务中心、某某商贸中心、某某工作室等等,享受税收园区内核定征收政策,原公司把缺少进项的真实业务分包到成立的个人独资企业,比如技术服务、咨询服务、设计服务等等,按照开票额10%进行核定,五级累进制计算个人经营所得税(100-500万开票额在0.5%-2.19%),综合税率在5%以内,为原公司开具服务类型的票据,解决企业所得税以及分红税压力。

举个例子:

比如某咨询有限公司有450万的真实无进项业务,分包到园区成立的个人独资企业去做,那么需要缴纳:

咨询服务中心开票450万

增值税:450万/1.03*3%=13.1万

附加税:13.1*6%=0.79万

个人经营所得税:450/1.03*10%*30%-4.05=9.06

合计:22.95万

缴纳22.95万的税金后就可以直接公转私,并且开具3%的专票。

对于个人没有办法提供票据的情况,现在可以要求个人通过委托代征的模式,到特定的委托代征点,按照今年增值税1%,附加税减半征收0.06%,个税核定0.5%,以综合税率1.56%的税率开具票据,公司把钱打到个人账户,个人通过委托代征模式按照1.56%的税率代征普票,给公司入账做成本,不需要进行汇算清缴。

自然人委托代征和个人独资企业核定征收适用于大部分缺少成本票的问题,个人临时取得收入急需解决的可以通过委托代征来走,长期承接业务需要专票的可以成立个人独资企业,享受核定征收,根据自身情况综合考虑。

直接对接全国税收园区税收政策源头,帮助企业合理合法的享受税收优惠政策,年底正在寻找办法解决成本问题的朋友可以交流沟通。公众号《核定征收政策》

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